销项票的会计处理主要包括以下几个步骤：
记录销项发票信息
将销项发票的发票代码、号码、开票日期、税率、金额等信息记录在会计账簿中。
会计分录处理
根据销项发票的金额，借记“银行存款”或“应收账款”等资产类科目，贷记“主营业务收入”或“其他业务收入”等收入类科目。
根据销项发票的税率，借记“应交税费—应交增值税（销项税额）”科目，贷记“主营业务收入”科目。
红字发票处理 （如有错误）：
先开具一张红字发票冲销上月或以前的错误发票，会计分录与之前相同，只是用红字表示。
然后补开一张正确的发票给对方，账务处理按正常销售处理，但不需要再结转销售成本。
注意事项
确保发票的真实性和合法性。
及时申报纳税，避免错账和滞纳金。
使用会计软件如用友畅捷通等可以提高处理效率。
小规模纳税人销项票处理
记账方式以“现金或银行存款”为主，收付款科目填“销项票收入”，对方科目“客户”。
查验实物销项票，确保金额一致。
销项负数发票处理
将负数发票按正数发票相同的分录做账，只是数字用红字表示。
报税时将负数发票的剩余联和开据负数证明等附在一起交给税务局。
以上步骤和注意事项可以帮助您正确处理销项票的会计事务。