单位计提医疗保险通常遵循以下步骤和会计分录:
确定计提金额
根据职工上半年实际发生的医疗费用确定当期计提金额。
计提医疗保险金额
将实际医疗费用按一定标准转换成对应的医疗保险金额。
计提其他相关金额
包括社保金额、公积金、补充医疗保险金额等,根据职工实际支付的社保和其他医疗保险金额确定。
做出计提凭证
在计提凭证上详细列明应计提金额,并做相应的记账凭证。
存入指定账户
将计提的金额存入职工的指定存款账户。
定期重新评估
定期重新评估职工实际医疗费用,以重新计算计提金额,保证准确性。
会计分录示例:
计提时:
```
借:管理费用/销售费用/生产成本等
贷:应付职工薪酬--医疗保险(单位部分)
```
缴纳时:
```
借:应付职工薪酬--医疗保险(单位部分)
贷:银行存款
```
请根据您单位的具体情况调整会计分录。